Страница

как получить вычет за ипотеку

Как получить имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет -  это возврат денежных средств ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ), или не удержание налогов из будущих доходов.

На имущественный налоговый вычет имеет право  лицо, купившее квартиру, комнату или жилой дом, которое является налоговым резидентом РФ с официальным источником дохода, облагаемым налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет также распространяется на затраты связанные со строительством недвижимости, приобретением строительных материалов, проведением ремонтных работ.

Максимальная сумма затрат  составляет 2 млн. руб. (для недвижимости, право на вычет по которой возникло с 01.01.2008).

Если жилье приобретено через ипотеку. то максимальная сумма затрат увеличивается на размер уплаченных процентов. Вычет по процентам происходит по мере уплаты процентов и после получения вычета за недвижимость.

Вы может получить имущественный налоговый вычет двумя способами:
  • оформить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (или иного налогового агента) и не доплачивать налог;
  • подать декларацию и получить уплаченные в отчетном году налоги.
Для получения уведомления, необходимо подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления для работодателя (если их несколько, одного по Вашему выбору) и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель представит вам имущественный налоговый вычет на основании представленных заявления и уведомления, выплачивая Ваш доход и не удерживая налог до конца календарного года, начиная с месяца предоставления уведомления.

Для получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию Вам необходимо подать (лично/по доверенности/ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении) заполненную декларацию, пакет документов  и заявление по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги. После проверки налоговой инспекцией Ваших документов, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет.

Документы необходимые для оформления имущественного налогового вычета:
  1. Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемые годы (оригинал);
  2. Договор о приобретении квартиры (копия);
  3. Акт приема-передачи (копия);
  4. Свидетельство о государственной регистрации права (копия);
  5. Финансовые документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение (акт сверки платежей, акт зачета денежных средств, приходные кассовые ордер, платежные поручения, расписка продавца и др.) (копия);
  6. Паспорт ФР налогоплательщика (разворот и действующая прописка) (копия);
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (копия).
Если квартира куплена на ипотечные средства к основному пакету документов необходимо приложить:
  1. Кредитный (ипотечный) договор, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения конкретной квартиры (копия);
  2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия);
  3. Справка организации, выдавшей кредит, о сумме уплаченных процентов за соответствующий налоговый период (оригинал). Вопросы:
    1. Как часто можно получать имущественный налоговый вычет? - Один раз в жизни (ст. 220 НК РФ).
    2. Есть ли срок давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет? – Нет (ст. 220 НК РФ).
    3. Я купил квартиру по договору долевого участия. Когда я могу обратиться в налоговую инспекцию за имущественным налоговым вычетом? - В случае заключения договора долевого участия, право на предоставление налогового вычета возникает с момента подписания акт приемки-передачи. Наличие свидетельства о регистрации права собственности необязательно (абзац 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ).
    4. В 2008 году я купил квартиру по договору долевого участия. В этом же году подписал акт приемки-передачи. За какие года я могу вернуть имущественный налоговый вычет в 2013 году? – За предшествующие три года: 2010, 2011. 2012 года (п.7 ст.78 НК РФ).
    5. Я купил квартиру по переуступке. Когда я могу обратиться в налоговую инспекцию за имущественным налоговым вычетом? – В данном случае, необходимо уточнить по какому договору изначально покупалась квартира. В частности, если это был договор долевого участия, то право на предоставление налогового вычета возникает с момента подписания акт приемки-передачи  (абзац 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ).
    6. Я купил квартиру в Невском районе, а сам прописан в Московском. В налоговую какого района я должен подать документы для предоставления имущественного налогового вычета? – В налоговую инспекцию по месту прописки (п. 3 ст. 80 НК РФ).
    7. Где можно найти бланки для заполнения декларации (3-НДФЛ)? - Бланки можно получить в отделениях налоговой инспекции или скачать с сайта налоговой инспекции (http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/ ).
    8. На сайте налоговой инспекции каждый год появляются новые программы для составления декларации (3-НДФЛ). Могу ли я в программе «Декларация 2012» подготовить декларации за 2010, 2011, 2012 года. – Нет. Каждому налоговому периоду соответствует свой бланк декларации!
    9. Как долго налоговая инспекция проводит камеральную проверку? - В соответствии со статьей 88 Налогового Кодекса Российской Федерации  камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев со дня представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации.
    10. В какой срок после проверки налоговой инспекции перечисляет деньги? – Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (пункт 6 статьи 78 НК РФ).
    11. В какой срок налоговая инспекция должна подготовить уведомление для работодателя? - Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления о выдаче Уведомления и указанного комплекта документов (пп.3 п. 3 ст. 220 НКРФ).
    12. Я купил квартиру по договору долевого участия с использованием ипотечных средств в 2009 году. Подписание акта планируется в 2013 году. Когда я могу получить налоговый вычет по уплаченным с 2009 по 2011 год процентам? – Вы сможете получить 13%

      с уплаченных процентов после получения 13% от стоимости недвижимости в пределах 260 тыс. руб. Подать документы на получение вычета на квартиру вы сможете после подписания акта приемки-передачи.

    13. За какие материалы и работы можно получить имущественный налоговый вычет? – В фактические расходы на приобретение квартиры, доли (долей) в ней могут включаться:
    • расходы на приобретение  отделочных материалов;
    • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
    Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

    Производство отделочных работ включает производство штукатурных, столярных, плотничных, малярных и стекольных работ, устройство покрытий полов и облицовку стен (Письмо МИНФИН от 20.01.2011 № 03-04-05/9-15). Документом, подтверждающим расходы на материалы являются и кассовый и, приложенный к нему, товарный чеки (Письмо Минфина России от 13.01.2012 № 03-04-05/7-7).

    14. Расходы на квартиру составили 1 800 000 рублей, на материалы на 450 000 рублей. Какую максимальную сумму я могу получить? – Вы можете вернуть 13% с 2 000 000 рублей – 260 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК ФР).

    15. У меня нет сберкнижки и дебетовой карты Сбербанка. Могу ли я представить в налоговую инспекцию реквизиты моей дебетовой карты другого банка? – Да, можете (размер комиссии уточняйте в отделениях соответствующих банков).

    16. Могу ли я подать на вычет по одной квартире, а проценты по другой? – Нет. Налоговые вычеты по недвижимости и уплаченным процентам по ипотеке должны заявляться на один и тот же объект недвижимости (ст. 220 НК РФ).

    17. Могу ли я сразу вернуть 13% со всех процентов, указанных в графике платежей, до того как сделаю все взносы? – Нет. Проценты учитываются в составе вычета по мере их уплаты (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    18. Я купил квартиру с привлечением ипотечных средств. Я могу подать на имущественный налоговый вычет после выплаты ипотеки? – Нет. Подать документы в налоговую вы сможете после возникновения права на вычет. В частности, если это был договор долевого участия, то право на предоставление налогового вычета возникает с момента подписания акт приемки-передачи.

    19. Имеют ли пенсионеры право на имущественный налоговый вычет? – Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет в трех случаях:
    • Пенсионер после выхода на пенсию продолжает официально работать (п. 1 ст. 224 НК. РФ);
    • Год выхода на пенсию совпал с годом получения права на имущественный налоговый вычет. Пенсионер может вернуть налоги, уплаченные за этот год. В случае если имущественный вычет не будет полностью возвращен за этот период, то он может вернуть налоги за предыдущие три года. Например, пенсионер вышел на пенсию в 2012 году, в этом же году подписан акт приемки-передачи квартиры купленной по договору долевого участия. Пенсионер может вернуть налоги, уплаченные за 2012 год, и за 2009, 2010, 2011 года (Письмо Минфина России от 27.01.2012 № 03-04-05/7-85);
    • Если у пенсионера есть супруг(а), который(ая) официально работает и ранее не получал(а) вычет, то вычет можно оформить на супруга(у), при этом будет считаться, что оба своим правом на вычет воспользовались (Письмо Минфина России от 24.05.2007 N 03-04-05-01/159, Письмо Минфина России от 12.05.2012 №03-04-05/7-631).
       20. Мы с мужем купили квартиру в общую долевую собственность. Каждый владеет процентом доли. Может ли мой муж получить за меня вычет? – Нет. Каждый может получить вычет согласно своей доле (письмо Минфина России от 30.10.2007 г. N 03-04-05-01/350).

    21. Мы с мужем купили квартиру в общую совместную собственность. Может ли мой муж оформить вычет по квартире полностью на себя? – Да. При этом будет считаться, что вы оба своим правом на вычет воспользовались (абз. 25 пп. 2 п.1 ст. 220).

    22. Я купил (а) квартиру в браке. Квартира оформлена на меня. Может ли мой(я) супруг(а) оформить вычет по этой квартире на себя? – Да. При этом будет считаться, что вы оба своим правом на вычет воспользовались (Письмо Минфина России от 24.05.2007 N 03-04-05-01/159).

    23. Я купил(а) квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет за детей? – Да, можете. При этом за детьми останется право на получение имущественного налогового вычета за приобретение других объектов недвижимости (Письмо Минфина России от 30.03.2011 N 03-04-05/9-199).

    24. Я приобрел(а) квартиру и оформила собственность на своего несовершеннолетнего ребенка. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет по этому объекту недвижимости? Ранее вычет мной получен не был. - Да, можете. При этом за ребенком останется право на получение имущественного налогового вычета за приобретение других объектов недвижимости (Постановление Конституционного суда РФ от 01.03.2012 г. № 6-П).

    25. Я планирую продать квартиру, за которую сейчас получаю имущественный налоговый вычет. Смогу ли я продолжить получать имущественный налоговый вычет после продажи квартиры? – Да, сможете. Право на использование остатка вычета в течение последующих налоговых периодов не прекращается после продажи квартиры. Вычет предоставляется до полного погашения, даже если гражданин уже не будет собственником жилья (Письмо Минфина России от 18.02.2009 № 03-04-05-01/66).

    Вступайте в группу Северный город. чтобы знать больше.

    http://vk.com/page-67147810_47852292 как получить вычет за ипотеку

Источник: vk.com

Категория: Ипотека

Похожие статьи: